100% возврат вычета при покупке квартиры — подробная инструкция

Приобретая недвижимость, гражданин получает право воспользоваться. Под ним понимается льготный режим взимания НДФЛ за счет уменьшения налогооблагаемой базы.Эта возможность обусловлена вкладом покупателя в развитие строительной отрасли, где создается большое количество рабочих мест. Процедура ее оформления строго регламентирована. Рассмотрим ее подробно.

Содержание статьи:

Возврат имущественного вычета при покупке квартиры — условия оформления

Воспользоваться возможностью снизить или получить обратно ранее уплаченный НДФЛ удастся в ряде случаев:

  1. Если состоялась покупка квартиры.
  2. Когда был приобретен дом и находящаяся под ним земля.
  3. Если куплен участок для возведения на нем дома.

Льготу можно получить и при сделках, когда налогоплательщик стал обладателем доли в праве на любой из перечисленных объектов.

В сумму вычета включаются и некоторые сопутствующие расходы:

  • Возврат вычетаоплата ипотечных или кредитных процентов;
  • расходы при строительстве и отделке дома (материалы, сметные расчеты, стоимость работ и подключения инженерных сетей);
  • затраты на ремонт жилья, приобретенного в новостройке без отделки.

Но не всегда вопрос решается таким образом, в некоторых случаях получить вычет не удастся:

  • Если гражданин получил эту льготу полностью. Она предоставляется 1 раз в жизни, и сумма вычета не может превышать 2 млн рублей (в отдельных случаях 3 млн рублей).
  • Если сделка купли-продажи недвижимого объекта совершена между взаимозависимыми лицами. Ст. 105.1 НК РФ в качестве таковых признает супругов, родителей и детей (включая усыновленных), братьев и сестер, а также подопечных и их опекунов или попечителей. Это сделано с целью отказаться от практики признания договоров между ними фиктивными, ввиду сложности и дороговизны процедуры.
  • Если квартира приобретена с помощью социальных программ (региональная поддержка молодых семей, материнский капитал), то вычет предоставляется только в пределах собственных средств, израсходованных на покупку.

Если собственник и приобретенный объект, соответствует перечисленным критериям, то можно собирать документы для оформления льготы.

Какие нужны документы и справки для возврата налогового вычета при покупке квартиры?

Содержание пакета документов для получения вычета зависит от процедуры, которую выбрал налогоплательщик.

Возврат налогового вычета при покупке квартиры осуществляется в 2-х формах:

  • возврат ранее уплаченного НДФЛ обладателю недвижимости;
  • соразмерное уменьшение НДФЛ в последующих периодах.

Если гражданин решил вернуть ранее уплаченный НДФЛ, то необходимо обратиться в налоговую службу по месту жительства.

Для этого потребуется представить:

  • Документызаявление о возврате вычета при покупке квартиры;
  • оформленную декларацию (3-НДФЛ);
  • справку о доходах, полученных на работе, и уплаченном из них налоге (2-НДФЛ);
  • копию паспорта;
  • договор, на основании которого приобретена квартира и приложения к нему (акты, платежные документы, расписки).

Если в соглашении о приобретении со стороны покупателя действовали супруг и дети, то необходимо представить копии свидетельств о заключении брака и о рождении.

Документы на возврат вычета при покупке квартиры, оформляемый у работодателя, включают все перечисленное выше, за исключением декларации 3-НДФЛ. Это связано с тем, что вычеты будут производиться в следующих налоговых периодах, а отчетность по ним формирует работодатель.

Порядок возврата налогового вычета при покупке квартиры через бухгалтерию предприятия предусматривает предварительное обращение в налоговую инспекцию. Она принимает решение об обоснованности использования льготы и оформляет соответствующее уведомление. Бухгалтерия будет исчислять НДФЛ, исходя из содержания этого документа.

Сумма возврата налогового вычета при покупке квартиры

Согласно п. 1 ч. 3 ст. 220 НК РФ, размер предоставляемого вычета не может превышать 2 млн рублей. Если стоимость недвижимости выше, то это не повлияет на размер льготы. При строительстве дома с использованием кредитов или займов максимальный предел увеличен до 3 млн рублей.

Гражданин получит в виде конкретной суммы, не стоимость квартиры, а 13 % от нее. Это означает, что максимальный размер вычета составляет 260 тыс. рублей, а в отдельных случаях 390 тыс. рублей.

Сроки возврата налогового вычета при покупке квартиры

Различаются несколько временных периодов:

  • время оформления уведомления налоговой инспекции, предоставляемого работодателю;
  • срок, в течение которого у гражданина фактически не будет удерживаться НДФЛ;
  • период разрешения вопроса о возврате ранее уплаченного НДФЛ.

Рассмотрим каждый из них.

Срок оформления налоговой службой уведомления для предприятия, установлен ст. 220 НК РФ и составляет 30 дней. Он начинает исчисляться с даты направления заявления и приложенных документов.

Расчет вычетаСрок возврата налогового вычета при покупке квартиры через работодателя будет зависеть от следующих факторов:

  • стоимости самого жилья и принимаемых расходов (чем она выше, тем более долгим будет возврат);
  • размера официального дохода работника (чем он выше, тем быстрее будет получен вычет).

Положенные гражданину деньги получаются в виде более высокого заработка, нежели до оформления льготы. Это будет продолжаться, пока не будет получено 13 % от стоимости приобретенного жилья или максимально установленного порога (2 млн рублей).

Срок возврата имущественного вычета при покупке квартиры в случае возмещения уплаченного ранее НДФЛ составляет от 2 до 4 месяцев. При этом вернуть налог можно только за период, в котором состоялась покупка и последующие. Если гражданин подает заявление через несколько лет после приобретения, то возврат НДФЛ удастся осуществить не более, чем за 3 предшествующих года.

Особые условия для некоторых налогоплательщиков

Процедура оформления льготы предусматривает ряд особенностей для отдельных категорий граждан.

Возврат налогового вычета при покупке квартиры пенсионерам может быть осуществлен и за периоды, предшествующие оформлению права собственности. При этом в расчет принимаются не более 3-х налоговых периодов, предшествующих обращению.

Возврат вычета при покупке квартиры в ипотеку предполагает представление дополнительных документов. Речь идет о кредитном договоре, соглашении о залоге и всех подтверждениях внесенных в банк платежей.

Чтобы оформить вычет в связи с приобретением недвижимости, необходимо:

  • установить наличие права на льготу;
  • выбрать способ ее получения;
  • обратиться в налоговую инспекцию и, при необходимости, к работодателю.

После всех перечисленных действий гражданин сможет вернуть перечисленный налог или освобождаться от уплаты НДФЛ до исчерпания предоставленного вычета.

Видео сюжет расскажет, как вернуть имущественный вычет при покупке недвижимости

Статья написана профессионалами. Поделитесь ей в социальных сетях!

Есть вопрос или замечание?

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *