Как отражается возврат при покупке квартиры в 3 НДФЛ — подробная инструкция

Для того, чтобы вернуть подоходный налог при покупке квартиры, необходимо собрать пакет документов. Один из них наиболее важный – декларация 3НДФЛ. От правильности ее составления зависит исход решения налоговой инспекции. Какие данные понадобятся для заполнения 3 НДФЛ и как правильно ее заполнить об этом в данной статье.
Содержание статьи:

Заполнение 3НДФЛ для получения возврата налога при покупке квартиры?

Бланк 3НДФЛ утвержден Приказом ФНС России №ММВ-7-11/671 от 24.12.2014 года. Декларация заполняется за каждый год отдельно, начиная с более раннего. При этом остатки вычета переносятся на следующий год.

Перечень документов для составления 3НДФЛ при оформлении возврата от покупки квартиры:

  • Перечень документовЗаявление на возврат налога.
  • Копия трудовой книжки.
  • Паспорт.
  • ИНН (при наличии).
  • Данные о сделке: договор купли-продажи, свидетельства о праве собственности, выписка из ЕГРН, документы, подтверждающие сумму, потраченную на покупку квартиры и на уплату процентов по кредиту (при ипотеке).
  • Справка 2НДФЛ от каждого работодателя.

Правила составления 3НДФЛ в 2017 году при оформлении возврата за покупку квартиры

Например, гражданин купил квартиру за 3 млн.рублей в 2016 году. Доходы за этот год составили 300 тысяч рублей, подоходный налог от этой суммы составил 39 тысяч и по результатам декларации из бюджета должен быть возвращено из бюджета те же 39 тысяч. Значит остаток вычета 1,7 млн.( 2 000 000 – 300 000) должен перейти на 2017 год.

На каждой странице вверху указывается ИНН заявителя, внизу – подтверждение достоверности данных в виде подписи и даты.

Страница 001

  • Личные данные (ФИО, паспорт, прописка, контактный телефон).
  • Код налогового периода и сам период (год), код налогового органа, страны и категории налогоплательщика. Все эти данные можно узнать на официальном сайте ФНС
  • Количество страниц декларации и количество прилагаемых документов.

Страница 002, раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (возврату) в бюджет».

  • Код 2 – возврат из бюджета.
  • Код бюджетной классификации.
  • Код ОКТМО.
  • Сумма, подлежащая возврату (в нашем примере 39 000 рублей).

Страница 003, раздел 2 «расчет налоговой базы и суммы налога».

Под каждой строкой указывается формула расчета.

  • 3 НДФЛСтавка – 13%.
  • Расчет базы – указывается общая сумма доходов и сумма вычетов, в нашем примере это 300 000 рублей.
  • Расчет суммы налога. При покупке квартиры заполняется строка 8 «Общая сумма налога, удержанная у источника выплат». И строка 14 «Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета». В нашем примере — это 39 000 рублей.

Страница 004, Лист А «Доходы от источников в РФ».

Заполняется о разных работодателях в одной декларации 3НДФЛ на основании справок 2НДФЛ для возврата за покупку квартиры.

  • Ставка – 13%.
  • Указываются данные организации ( ИНН, КПП, ОКТМО, наименование).
  • Сумма дохода (в нашем примере 300 000 рублей).
  • Сумма облагаемого дохода (300 000).
  • Сумма исчисленного налога (39 000).
  • Сумма удержанного налога (39 000).

Страница 005, Лист Д «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство или на приобретение объектов недвижимости»

Сведения об объекте:

  • Код объекта, вид собственности, адрес, дата регистрации права собственности.
  • Сумма, потраченная на покупку.

Расчет имущественного налогового вычета:

  • Сумма вычета за предыдущие периоды.
  • Сумма налогооблагаемой базы (в нашем примере — 300 000руб.).
  • Сумма подтвержденных расходов для целей вычета (300 000 руб.).
  • Остаток имущественного вычета (1 700 000 руб.).

Как заполнить 3НДФЛ, если у заявителя несколько работодателей?

Трудовые книжкиЕсли у налогоплательщика работает в нескольких организациях, то он заполняет только одну форму декларации 3НДФЛ.

Необходимо заполнить Лист А «Доходы от источников в РФ». В котором предусмотрены поля для данных о нескольких работодателях. Для этого необходимо запросить у каждого справку 2НДФЛ.

Сумма, подлежащая возврату не может быть больше общей суммы, указанных исчисленных налогов в справках.

Как заполнить 3НДФЛ с помощью программы?

Ежегодно ФГУП ГНИВЦ ФНС России выпускает бесплатно программу для заполнения декларации.

Она позволяет сформировать нужные страницы в автоматическом режиме после ввода данных. После заполнения программа формирует форму для печати. Данные можно сохранить и дополнить (изменить) при необходимости.

Преимущество программного заполнения:

  • Исключение ошибок.
  • Сокращение времени на заполнение.
  • Автоматический расчет по формулам.
  • Возможность сохранения и редактирования.

Видео урок, как самостоятельно заполнить возврат денежных средств за покупку жилья 3-НДФЛ 2017 года

Статья написана профессионалами. Поделитесь ей в социальных сетях!

Есть вопрос или замечание?

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *