Кто может не платить налоги при продаже земельных участков на территории РФ?

Продажа участка Документы
Рецензент:   Обновлено: 11.12.2023

После продажи земельного надела продавец получает доход. А согласно налоговому законодательству любые доходы подлежат налогообложению. Но некоторые категории продавцов могут не оплачивать налог. В этой статье мы расскажем, какие группы граждан могут не платить налоги при продаже земельных наделов на территории РФ.

Содержание статьи:

Какие группы лиц не должны платить налог?

Законодательство рассматривает продавца в качестве налогоплательщика налога.

Владение землейНалоги не выплачивают:

  • лица, которые владеют землей на праве собственности минимум 5 лет;
  • лица, стоимость участка которых составляет менее 1 миллиона рублей.

То есть, если владелец продал свой надел, которым владел 5 лет, за 999 тысяч рублей или меньшую сумму, то рассчитывать и оплачивать налог нет необходимости.

Срок владения и налог на продажу земельного участка?

Особое внимание стоит обратить на срок владения наделом на правах собственности. До начала 2016 года от налога освобождались граждане, которые владели землей на правах собственности как минимум 3 года.

Если надел был приобретен еще до вступления новых изменений, то на него распространяется старый закон. А это означает, что продать без налогообложения земельный надел гражданин может спустя 3 года после оформления прав собственности.

Все граждане, которые приобрели участок после вступления нового закона в силу, должны пробыть собственниками своих земель на протяжении 5 лет. Только по истечению этого времени продажа надела будет осуществляться без начисления налога.

Но и в этом случае законодательство предоставляет несколько исключений.

Дожидаться завершения пятилетнего периода не должны:

  • граждане, которые стали владельцам земли путем дарения или наследования;
  • граждане, которые обрели права собственности на земельный участок в результате приватизации;
  • граждане, которые завладели земельным наделом путем исполнения условий договора пожизненного содержания.

Во всех вышеперечисленных случаях необходимость делиться с государством полученным доходом после реализации земельного надела исчезает по истечению трехлетнего периода после перехода прав владения на землю к новому собственнику.

Срок владения также может меняться в зависимости от региона расположения земельного участка. В случае, когда земельный надел был унаследован, то отсчет срока начинается со дня вступления в права наследства.

Необходимо ли заполнять декларацию, если налог не оплачивается?

Заполнить декларациюВ законодательстве довольно четко определяется, что декларацию о доходах заполнять и предоставлять в территориальное подразделение ФНС необходимо только в том случае, когда собственник продал участок спустя 3 или 5 лет после приобретения.

Как уже говорилось выше, минимальный срок владения зависит от того была земля куплена до начала 2016 года или после начала этого календарного года. Если же земельный участок был в собственности меньше 3-х лет, то декларацию необходимо оформлять в обязательном порядке.

Что будет, если намеренно занижать стоимость участка, чтобы не платить налог?

Некоторые граждане делают все возможное, чтобы избежать налогообложения при продаже земельного участка. Для этого они указывают в договоре купли-продажи заниженную стоимость надела. Но устанавливая цену на землю, продавец должен знать, что стоимость участка не может быть ниже оценочной. Как правило, по результатам оценки специалисты устанавливают цену, которая ниже рыночной стоимости.

Таким образом, если в соглашении указать цену участка до 1 миллиона, хотя оценочная стоимость значительно выше, продавец рискует нарваться на серьезные неприятности. Если начнутся судебные разбирательства, суд может обязать вернуть покупателя участок, а продавца – стоимость надела. При этом покупатель получит только ту сумму, которая указана в договоре купли-продажи.

Какие существуют льготы в России при продаже земельного участка?

Законодательством определены категории лиц, для которых предусмотрены скидки НДФЛ на 10 тысяч рублей.

К таким категориям принадлежат граждане, которые имеют награды и звания:

  • ветеранов ВОВ;
  • героев СССР;
  • Российской Федерации;
  • Полных Кавалеров Ордена Славы.

К льготным категориям принадлежат люди с инвалидностью.

Но льготы предоставляются не всем инвалидам, а:

  • Расчетлицам, которые приобрели инвалидность в боевых действиях;
  • лицам с инвалидностью первой группы;
  • лицам, которые являются инвалидами с детства;
  • лицам, которым вторая группа инвалидности была присвоена до начала 2004 года.

Вышеперечисленные категории имеют документацию, которая подтверждает принадлежность таких граждан к определенной категории. С имеющей документацией необходимо обратиться к консультанту или уполномоченному лицу территориального подразделения налоговой инспекции и написать заявление на имя руководителя отдела. В заявлении нужно указать причину, по которой гражданин может получить льготы. После получения визы льготному гражданину выдадут письменное разрешение на использование скидок.

Когда согласие на использование льготы получено, гражданин должен вычесть 10 тысяч рублей, а остальную сумму перечислить в качестве подоходного налога и указать в декларацию.

Итак, теперь вы знаете, какие категории собственников земельных участков могут реализовать землю без оплаты подоходного налога. Если вы не желаете платить налог в случае продажи земельного надела, не стоит использовать серые схемы или намеренно указывать заниженную стоимость в договоре купли-продажи. Такие методы экономии могут повлечь за собой плачевные последствия.

Видео сюжет расскажет какие подводные камни существуют при покупке земельного участка

Дмитрий Иванов

Автор и редактор сайта Право вашего дома.
Опытный юрист

Задайте вопрос дежурному юристу в онлайн чате.

Оцените автора
Право вашего дома
Добавить комментарий

Нажимая на кнопку "Отправить комментарий", я даю согласие на обработку персональных данных и принимаю условия использования сайта и политику конфиденциальности.

  1. леонид

    В 2019 году я оформил земельный участок на право собственности в Госреестре. Кадастровая стоимость участка определена в 186275 рублей. В 2020 году продал этот земельный участок за 250000 рублей.
    Вопрос: нужно ли платить налог с указанной суммы (250000 руб.), или это входит в понятие суммы меньше 1 млн.рублей и оплата налога не производится.

    Ответить
  2. Тимур

    Добрый вечер Дмитрий! У меня следующий вопрос, в 2020 году продал земельный участок по рыночной цене за 50 т.р. Владел менее 3 лет. Налог насчитан (портал ФНС) исходя из кадастровой стоимости ЗУ (с коэффициентом 0,7 ) 42 000 руб. Можно ли получить вычет в 1 млн. руб за отчетный период? Или все таки придется платить всю сумму?

    Ответить
    1. Ирина Юрист

      Добрый вечер!

      К сожалению, если вы продали земельный участок менее чем через три года после его приобретения, то сумма дохода от продажи такого участка подлежит налогообложению по ставке 13%.

      Вычеты, о которых вы говорите, применяются только к налогу на доходы физических лиц, полученные от реализации имущества, которое находилось у налогоплательщика более 3 лет.

      Таким образом, в вашей ситуации при продаже земельного участка на сумму 50 тысяч рублей вы должны заплатить налог в размере 13% от дохода, то есть 6 500 рублей.

      Ответить
  3. Марина

    Добрый день. Куплен участок в 2019г. кадастровая стоимость 630тр, куплен за 140тр, хочу продать за 250тр. Понимаю, что надо составить и предоставить декларацию в налоговую, а будет ли начислен налог или нет? Прочитав статью я поняла, что не имею права продавать ниже кадастра иначе возникнут вопросы.
    5 лет еще не прошло.

    Ответить