С 2019 года в России вводится новый налоговый режим — налог на профессиональный доход. Иными словами «налог на самозанятых». Законопроект был одобрен в прошлом году. Под действие закона попадут 4 региона РФ: Москва и область, Татарстан и Калужская область. Сколько придется платить самозанятым в этих регионах вы узнаете из этой статьи.
Содержание статьи:
- Кто такие самозанятые?
- Нужно ли становиться на учет?
- Особенности введения налога
- Какие налоги платят самозанятые?
- Сроки уплаты
- Предусмотрена ли ответственность?
Кто такие самозанятые?
В Министерстве юстиции дают четкое определение термина и то, сколько платит самозанятый в 2019 году. Это лица, самостоятельно ведущие трудовую деятельность с получением прибыли, но не зарегистрированные как индивидуальные предприниматели, и не имеющие наемных рабочих. Виды:
- фактически организовавшие небольшую организацию ради получения доходов и арендующие помещение, оборудование;
- которые тратят полученную прибыль на собственные нужды: репетиторы, няни.
Отличаются от ИП тем, что не имеют права заключать договор с работниками.
Чтобы попасть под это понятие, необходимо: не быть ИП, предоставлять услуги другим лицам, иметь регистрацию в налоговом органе.
Нужно ли становиться на учет?
Физические лица, желающие перейти на налоговую систему для самозанятых, должны числиться в налоговой службе как налогоплательщики. Это не значит, что они должны открывать ООО.
Важно! Исключение — граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью, прибыль от которой облагается НДФЛ. С другими режимами совмещать НПД нельзя.
Для постановки на учет подается заявление.
Особенности введения налога
Сбор на профессиональный доход взимается с тех, кто не имеет работодателя или рабочих. Особенности уплаты налогов самозанятыми:
- отсутствие обязанности по внесению страхового платежа;
- максимальная годовая прибыль 2,4 млн. рублей;
- налоговые декларации не предоставляются.
НПД — самый низкий налог в РФ. Чтобы подсчитать, сколько должны платить самозанятые, гражданину делать ничего не нужно: сумму взноса высчитывает налоговый орган.
Какие налоги платят самозанятые?
Большинство граждан интересует, сколько платить самозанятым в 2019 году? По предварительной информации самозанятый платит столько процентов: 4% при оказании услуг физлицам и 6% юридическим. Налоговая ставка изменяться не будет.
Важно! 40% НПД, которые платят самозанятые, отчисляется Фонду медицинского страхования.
Имеется и льгота: вычет по налогам размером 10 тысяч рублей. Сразу использовать его не удастся, он расходуется частично:
- 1% от прибыли, рассчитываясь с физлицами;
- 2 % при расчете с организациями.
НДФЛ самозанятыми не уплачивается.
Внимание! До 31 декабря текущего года пошлина не взимается.
За что и сколько платят самозанятые граждане? Сбор взимается с любой прибыли от профессиональной деятельности. Поступлений на кредитную карту это не касается.
Сколько платить самозанятым в ПФР? Для Пенсионного фонда отчислений с этого сбора не предусмотрено: стажа и начислений нет. Гражданин может отчислять пошлину в ПФР на добровольной основе.
Сдача квартиры в аренду по договору найма не входит в перечень налоговых служб как деятельность, которая освобождает самозанятых граждан (включая людей преклонного возраста) от выплаты налога на добавленную стоимость. Сколько платить самозанятым пенсионерам при сдаче квартиры? Все зависит от количества объектов во владении гражданина.
Если жилье единственное, сборами оно не облагается. Если владений несколько, льгота распространяется на самое дорогое. Прочие оплачиваются самостоятельно. Для освобождения от пошлины необходимо посетить налоговую инспекцию.
Сроки уплаты
НПД вносится каждый месяц: до 25 числа текущего месяца. Уведомление присылает налоговая инспекция 12 числа каждого месяца. Оплачивается удаленно, посещать налоговый орган не нужно. Варианты: через мобильное приложение, в личном кабинете на сайте ФНС или в кредитных организациях, перечень которых указан на сайте налоговой службы.
Предусмотрена ли ответственность?
По информации налогового органа в первый год опробывания специального режима штрафы выписывать не будут. Но Федеральным законом №422 предусмотрены следующие наказания:
- за первичное нарушение — 20% штрафной санкции;
- за повторное — полная стоимость.
Ограничений по размеру штрафа нет — ФНС будет учитывать информацию, представленную плательщиком.
За ведение нелегальной трудовой деятельности (при ее выявлении) нарушителю запретят покидать пределы России. Без официальной регистрации гражданину начислят минимальную пенсию.
Таким образом, цель введения сборов для самозанятых — выявить и узаконить граждан, которые осуществляют деятельность, уклоняясь от выплаты пошлин. С 2017 по 2019 гг. правительственная власть ввела «налоговые каникулы», которые вскоре прекратятся. Налог для самозанятых: как он будет работать и сколько надо платить — станет известно совсем скоро. Со следующего года планируется увеличение регионов, в которых будет действовать данный сбор.
