Пособие по временной нетрудоспособности не входит в перечень выплат, не облагаемых НДФЛ, поэтому ФСС вычитает из выплаты стандартные 13 процентов. Рассказываем, как вернуть подоходный налог с больничного листа.
Есть ли льготы на взимание налога?
Определённых льгот на налогообложение дохода, коим считается и выплата по временной нетрудоспособности, нет. Однако, вернуть часть денег, отданных государству, можно при помощи налоговых вычетов, в том числе стандартного вычета на ребёнка, социальных вычетов и имущественного.
Как получить вычет на ребёнка
Например, если у вас есть дети, значит, от государства вам полагается стандартный налоговый вычет. Его сумма зависит от того, какой ребёнок по счёту.
Вычет равен:
- 1400 рублей на первого и второго ребенка,
- 3000 рублей на третьего и последующих.
Кроме того, вычет на ребёнка-инвалида для родителя или усыновителя — 12 000 рублей, для опекуна или попечителя — 6000 рублей.
Трудоустроенные граждане получают данный вычет через работодателя. При расчете НДФЛ сумму дохода ежемесячно уменьшают на сумму вычета. С того месяца, в котором доход суммарно за год превышает 350 тыс. рублей, вычет не предоставляют.
Получение вычета на ребёнка доступно также и посредством прямого обращения в Налоговую инспекцию через официальный сайт. Для этого необходимо подать декларацию.
Однако получить полную сумму вычета за конкретный месяц и у работодателя, и посредством подачи декларации – нельзя. Это возможно или если в выбранном месяце не было дохода совсем, или если доход меньше суммы полагающегося вычета.
Например, в июне вы были на больничном, и не отработали ни дня. В этом случае налоговый вычет за этот месяц можно запросить по декларации непосредственно у налоговой инспекции.
Или же, допустим, в том же июне вы были на больничном 2 недели, ещё за две недели вам начислена заработная плата, но она меньше суммы налогового вычета. В этом случае вычет с заработной платы вы получите у работодателя. Оставшуюся сумму вычета можно запросить в налоговой. Такая ситуация характерна, если вычет полагается на ребёнка-инвалида, так как сумма вычета в этом случае – 12 тысяч рублей.
Оформляем вычет на ребёнка через ФНС
- Авторизуйтесь в личном кабинете налогоплательщика физического лица на сайте — https://lkfl2.nalog.ru. Это можно сделать при наличии подтверждённой учётной записи на Госуслугах.
- Выберите вкладку доходы и вычеты. Учтите, что для подачи декларации онлайн, необходима электронная подпись. Если у вас её нет, сайт предложит оставить заявку на её получение. Подпись будет готова в течение суток.
- В открывшейся вкладке «Налоги и вычеты», выберите кнопку «Получить вычет», затем «Подать декларацию 3-НДФЛ» и «Заполнить декларацию онлайн».
- В процессе заполнения декларации, выберите вычеты. В случае вычета на ребёнка, выбрать необходимо «Стандартные налоговые вычеты», а затем заполнить данные о детях. Данные о вашем доходе подгружаются автоматически из данных системы.
- После этого станет доступна информация о сумме стандартных налоговых вычетов, предоставленных работодателем в отчетном периоде. Далее, можно рассчитать, сколько вычета вы недополучили.
- Перед отправкой декларации, подкрепите к ней необходимые документы. В случае вычета на детей: свидетельство о рождении, ваш паспорт, справку об инвалидности ребёнка и т.д.
Декларация проверяется в течение 30 дней. После этого сумму излишне уплаченного налога могут зачесть в счёт ваших налоговых задолженностей (если таковые имеются), либо вернуть вам на карту.
Другие виды налоговых вычетов
Как вернуть подоходный налог с больничного листа, если у вас есть право на социальные вычеты?
Под социальными понимаются вычеты на образование и лечение ( себя, детей, супруга).
Налоговый вычет за обучение можно получать за себя и близких родственников: детей, братьев и сестер до 24 лет. Главное условие, у учебного заведения должна быть лицензия. Если ребёнок посещает частный детсад, то вычет тоже можно получить.
Максимальный размер вычета за обучение ребенка рассчитывается из суммы 50 000 рублей в год. Максимум для расчета вычета на ваше образование находится на отметке 120 000 рублей. Если вы платили и за себя, и за ребенка, имеете право на 2 вычета. Максимальная общая сумма, от которой возвращают 13%: (120 000 рублей + 50 000 рублей) х 0,13 = 22 100 рублей.
За обследование или лечение в платных медорганизациях, вам полагается налоговый вычет.
Вычет полагается, если вы платили за своё лечение, или же за лечение близких родственников: детей до 18 лет, родителей и супруга. Главное: собрать все документы и чеки, подтверждающие лечение в данном учреждении. Оформление вычета доступно в течение 3-х лет с момента оплаты лечения.
Налоговый вычет с ограничением в 120 000 рублей распространяется на «обычное» лечение. Максимальный размер такого вычета 15 600 рублей. Если же вам потребуется лечение из списка дорогостоящих процедур, то вы имеете право на возмещение 13% от полной стоимости лечения.
Оформление вычета также возможно через сайт налоговой инспекции посредством возврата излишне уплаченного налога с ваших больничных листов. Процедура, подобная той, что описана выше, с оной лишь разницей: необходимо выбрать «Социальные вычеты» в процессе заполнения декларации и приложить документы, обосновывающие право на данный вид вычета: чеки об оплате, лицензию клиники, ваши удостоверяющие документы и документы тех, за кого вы платили.
Важно! В 2022 году вычет через сайт налоговой службы оформляют за прошедший год, то есть 2021 г. Вычет за текущий год будет доступен в следующем.
