100% возврат вычета при покупке квартиры — подробная инструкция

Приобретая недвижимость, гражданин получает право воспользоваться. Под ним понимается льготный режим взимания НДФЛ за счет уменьшения налогооблагаемой базы.Эта возможность обусловлена вкладом покупателя в развитие строительной отрасли, где создается большое количество рабочих мест. Процедура ее оформления строго регламентирована. Рассмотрим ее подробно.

Содержание статьи:

• Условия оформления
• Документы и справки
• Сумма возврата налогового вычета
• Сроки возврата вычета
• Особые условия

Возврат имущественного вычета при покупке квартиры — условия оформления

Воспользоваться возможностью снизить или получить обратно ранее уплаченный НДФЛ удастся в ряде случаев:

1. Если состоялась покупка квартиры.
2. Когда был приобретен дом и находящаяся под ним земля.
3. Если куплен участок для возведения на нем дома.

Льготу можно получить и при сделках, когда налогоплательщик стал обладателем доли в праве на любой из перечисленных объектов.

В сумму вычета включаются и некоторые сопутствующие расходы:

• оплата ипотечных или кредитных процентов;
• расходы при строительстве и отделке дома (материалы, сметные расчеты, стоимость работ и подключения инженерных сетей);
• затраты на ремонт жилья, приобретенного в новостройке без отделки.

Но не всегда вопрос решается таким образом, в некоторых случаях получить вычет не удастся:

• Если гражданин получил эту льготу полностью. Она предоставляется 1 раз в жизни, и сумма вычета не может превышать 2 млн рублей (в отдельных случаях 3 млн рублей).
• Если сделка купли-продажи недвижимого объекта совершена между взаимозависимыми лицами. Ст. 105.1 НК РФ в качестве таковых признает супругов, родителей и детей (включая усыновленных), братьев и сестер, а также подопечных и их опекунов или попечителей. Это сделано с целью отказаться от практики признания договоров между ними фиктивными, ввиду сложности и дороговизны процедуры.
• Если квартира приобретена с помощью социальных программ (региональная поддержка молодых семей, материнский капитал), то вычет предоставляется только в пределах собственных средств, израсходованных на покупку.

Если собственник и приобретенный объект, соответствует перечисленным критериям, то можно собирать документы для оформления льготы.

Какие нужны документы и справки для возврата налогового вычета при покупке квартиры?

Содержание пакета документов для получения вычета зависит от процедуры, которую выбрал налогоплательщик.

Возврат налогового вычета при покупке квартиры осуществляется в 2-х формах:

• возврат ранее уплаченного НДФЛ обладателю недвижимости;
• соразмерное уменьшение НДФЛ в последующих периодах.

Если гражданин решил вернуть ранее уплаченный НДФЛ, то необходимо обратиться в налоговую службу по месту жительства.

Для этого потребуется представить:

• заявление о возврате вычета при покупке квартиры;
• оформленную декларацию (3-НДФЛ);
• справку о доходах, полученных на работе, и уплаченном из них налоге (2-НДФЛ);
• копию паспорта;
• договор, на основании которого приобретена квартира и приложения к нему (акты, платежные документы, расписки).

Если в соглашении о приобретении со стороны покупателя действовали супруг и дети, то необходимо представить копии свидетельств о заключении брака и о рождении.

Документы на возврат вычета при покупке квартиры, оформляемый у работодателя, включают все перечисленное выше, за исключением декларации 3-НДФЛ. Это связано с тем, что вычеты будут производиться в следующих налоговых периодах, а отчетность по ним формирует работодатель.

Порядок возврата налогового вычета при покупке квартиры через бухгалтерию предприятия предусматривает предварительное обращение в налоговую инспекцию. Она принимает решение об обоснованности использования льготы и оформляет соответствующее уведомление. Бухгалтерия будет исчислять НДФЛ, исходя из содержания этого документа.

Сумма возврата налогового вычета при покупке квартиры

Согласно п. 1 ч. 3 ст. 220 НК РФ, размер предоставляемого вычета не может превышать 2 млн рублей. Если стоимость недвижимости выше, то это не повлияет на размер льготы. При строительстве дома с использованием кредитов или займов максимальный предел увеличен до 3 млн рублей.

Гражданин получит в виде конкретной суммы, не стоимость квартиры, а 13 % от нее. Это означает, что максимальный размер вычета составляет 260 тыс. рублей, а в отдельных случаях 390 тыс. рублей.

Сроки возврата налогового вычета при покупке квартиры

Различаются несколько временных периодов:

• время оформления уведомления налоговой инспекции, предоставляемого работодателю;
• срок, в течение которого у гражданина фактически не будет удерживаться НДФЛ;
• период разрешения вопроса о возврате ранее уплаченного НДФЛ.

Рассмотрим каждый из них.

Срок оформления налоговой службой уведомления для предприятия, установлен ст. 220 НК РФ и составляет 30 дней. Он начинает исчисляться с даты направления заявления и приложенных документов.

Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры через работодателя будет зависеть от следующих факторов:

• стоимости самого жилья и принимаемых расходов (чем она выше, тем более долгим будет возврат);
• размера официального дохода работника (чем он выше, тем быстрее будет получен вычет).

Положенные гражданину деньги получаются в виде более высокого заработка, нежели до оформления льготы. Это будет продолжаться, пока не будет получено 13 % от стоимости приобретенного жилья или максимально установленного порога (2 млн рублей).

Срок возврата имущественного вычета при покупке квартиры в случае возмещения уплаченного ранее НДФЛ составляет от 2 до 4 месяцев. При этом вернуть налог можно только за период, в котором состоялась покупка и последующие. Если гражданин подает заявление через несколько лет после приобретения, то возврат НДФЛ удастся осуществить не более, чем за 3 предшествующих года.

Особые условия для некоторых налогоплательщиков

Процедура оформления льготы предусматривает ряд особенностей для отдельных категорий граждан.

Возврат налогового вычета при покупке квартиры пенсионерам может быть осуществлен и за периоды, предшествующие оформлению права собственности. При этом в расчет принимаются не более 3-х налоговых периодов, предшествующих обращению.

Возврат вычета при покупке квартиры в ипотеку предполагает представление дополнительных документов. Речь идет о кредитном договоре, соглашении о залоге и всех подтверждениях внесенных в банк платежей.

Чтобы оформить вычет в связи с приобретением недвижимости, необходимо:

• установить наличие права на льготу;
• выбрать способ ее получения;
• обратиться в налоговую инспекцию и, при необходимости, к работодателю.

После всех перечисленных действий гражданин сможет вернуть перечисленный налог или освобождаться от уплаты НДФЛ до исчерпания предоставленного вычета.

Видео сюжет расскажет, как вернуть имущественный вычет при покупке недвижимости