Для того, чтобы вернуть подоходный налог при покупке квартиры, необходимо собрать пакет документов. Один из них наиболее важный – декларация 3НДФЛ. От правильности ее составления зависит исход решения налоговой инспекции. Какие данные понадобятся для заполнения 3 НДФЛ и как правильно ее заполнить об этом в данной статье.
Содержание статьи:
- Заполнение 3НДФЛ для получения возврата
- Правила составления 3НДФЛ в 2017 году
- Если у заявителя несколько работодателей?
- Как заполнить 3НДФЛ с помощью программы
Заполнение 3НДФЛ для получения возврата налога при покупке квартиры?
Бланк 3НДФЛ утвержден Приказом ФНС России №ММВ-7-11/671 от 24.12.2014 года. Декларация заполняется за каждый год отдельно, начиная с более раннего. При этом остатки вычета переносятся на следующий год.
Перечень документов для составления 3НДФЛ при оформлении возврата от покупки квартиры:
Заявление на возврат налога.- Копия трудовой книжки.
- Паспорт.
- ИНН (при наличии).
- Данные о сделке: договор купли-продажи, свидетельства о праве собственности, выписка из ЕГРН, документы, подтверждающие сумму, потраченную на покупку квартиры и на уплату процентов по кредиту (при ипотеке).
- Справка 2НДФЛ от каждого работодателя.
Правила составления 3НДФЛ в 2017 году при оформлении возврата за покупку квартиры
Например, гражданин купил квартиру за 3 млн.рублей в 2016 году. Доходы за этот год составили 300 тысяч рублей, подоходный налог от этой суммы составил 39 тысяч и по результатам декларации из бюджета должен быть возвращено из бюджета те же 39 тысяч. Значит остаток вычета 1,7 млн.( 2 000 000 – 300 000) должен перейти на 2017 год.
На каждой странице вверху указывается ИНН заявителя, внизу – подтверждение достоверности данных в виде подписи и даты.
Страница 001
- Личные данные (ФИО, паспорт, прописка, контактный телефон).
- Код налогового периода и сам период (год), код налогового органа, страны и категории налогоплательщика. Все эти данные можно узнать на официальном сайте ФНС
- Количество страниц декларации и количество прилагаемых документов.
Страница 002, раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (возврату) в бюджет».
- Код 2 – возврат из бюджета.
- Код бюджетной классификации.
- Код ОКТМО.
- Сумма, подлежащая возврату (в нашем примере 39 000 рублей).
Страница 003, раздел 2 «расчет налоговой базы и суммы налога».
Под каждой строкой указывается формула расчета.
- Ставка – 13%.
- Расчет базы – указывается общая сумма доходов и сумма вычетов, в нашем примере это 300 000 рублей.
- Расчет суммы налога. При покупке квартиры заполняется строка 8 «Общая сумма налога, удержанная у источника выплат». И строка 14 «Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета». В нашем примере — это 39 000 рублей.
Страница 004, Лист А «Доходы от источников в РФ».
Заполняется о разных работодателях в одной декларации 3НДФЛ на основании справок 2НДФЛ для возврата за покупку квартиры.
- Ставка – 13%.
- Указываются данные организации ( ИНН, КПП, ОКТМО, наименование).
- Сумма дохода (в нашем примере 300 000 рублей).
- Сумма облагаемого дохода (300 000).
- Сумма исчисленного налога (39 000).
- Сумма удержанного налога (39 000).
Страница 005, Лист Д «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство или на приобретение объектов недвижимости»
Сведения об объекте:
- Код объекта, вид собственности, адрес, дата регистрации права собственности.
- Сумма, потраченная на покупку.
Расчет имущественного налогового вычета:
- Сумма вычета за предыдущие периоды.
- Сумма налогооблагаемой базы (в нашем примере — 300 000руб.).
- Сумма подтвержденных расходов для целей вычета (300 000 руб.).
- Остаток имущественного вычета (1 700 000 руб.).
Как заполнить 3НДФЛ, если у заявителя несколько работодателей?
Если у налогоплательщика работает в нескольких организациях, то он заполняет только одну форму декларации 3НДФЛ.
Необходимо заполнить Лист А «Доходы от источников в РФ». В котором предусмотрены поля для данных о нескольких работодателях. Для этого необходимо запросить у каждого справку 2НДФЛ.
Сумма, подлежащая возврату не может быть больше общей суммы, указанных исчисленных налогов в справках.
Как заполнить 3НДФЛ с помощью программы?
Ежегодно ФГУП ГНИВЦ ФНС России выпускает бесплатно программу для заполнения декларации.
Она позволяет сформировать нужные страницы в автоматическом режиме после ввода данных. После заполнения программа формирует форму для печати. Данные можно сохранить и дополнить (изменить) при необходимости.
Преимущество программного заполнения:
- Исключение ошибок.
- Сокращение времени на заполнение.
- Автоматический расчет по формулам.
- Возможность сохранения и редактирования.
Видео урок, как самостоятельно заполнить возврат денежных средств за покупку жилья 3-НДФЛ 2017 года
https://youtu.be/UhqbdZOiS0s
